Abgeltungssteuer: Aktien & Dividenden im Lichte der Abgeltungsteuer
Es ist kaum zu glauben, aber laut Umfragen sind fast 40% der Deutschen der Ansicht, dass Aktienfonds risikoreicher seien als Einzelaktien. Aber das Gegenteil ist der Fall, denn beim Erwerb von Wertpapieren in Form von Investmentfonds wird gerade durch die Kombination von Einzelaktien das Verlustrisiko für den Anleger um ein Vielfaches reduziert. Der Erwerb von Einzelaktien wird zudem durch Einführung der Abgeltungssteuer unattraktiver.
Die bisherige Besteuerung von Aktien, Dividenden und Wertpapieren
Die bisherige Besteuerung von Aktien gestaltet sich wie folgt: Aktien erzielen Dividenden und Kursgewinne. Hierbei sind bis zum 31.12.2008 Dividenden zur Hälfte steuerpflichtig im Rahmen des Halbeinkünfteverfahren.
Anleger zahlen auf die steuerpflichtige Hälfte je nach persönlichem Steuersatz 15-45 % Steuern.
Ebenso wie die Dividenden, sind auch die Kursgewinne zur Hälfte nach dem so genannten Halbeinkünfteverfahren steuerpflichtig. Anleger müssen jedoch bei Kursgewinnen nur nach dem persönlichen Grenzsteuersatz versteuern, wenn zwischen dem Kauf und dem Verkauf der Papiere weniger als ein Jahr liegt. Kursgewinne für Papiere, die frühestens nach einem Jahr verkauft werden sind steuerfrei.
Die steuerliche Behandlung von Aktien – Die neue Abgeltungssteuer auf Aktien
Seit dem 01.01.2009 wird die Abgeltungssteuer auf Aktien erhoben. Dividenden und Kursgewinne sind danach voll abgeltungssteuerpflichtig. Das Halbeinkünfteverfahren wird abgeschafft. Im Zuge der Abgeltungssteuer auf Aktien werden sodann 25% Abgeltungssteuer fällig. Eine Ausnahme gibt es für Kursgewinne aus Aktienkäufen, die vor dem 01.01.2009 getätigt wurden: Diese sind weiterhin nach einer Haltedauer von einem Jahr steuerfrei.
Aktien & Dividenden: Abgeltungssteuer Ausblick
Anleger müssen in Bezugnahme auf die Besteuerung von Aktien durch die Abgeltungssteuer ab dem 01.01.2009 neue Wege gehen. Aktien und Abgeltungssteuer, diese zwei Begriffe werfen Fragen auf:
Ist davon auszugehen, dass man eine einzelne Aktie über einen längeren Zeitraum halten will? Verschlechtert sich die Unternehmensentwicklung, ist ggf. ein vorzeitiger Verkauf bzw. eine Umschichtung notwendig. Die Kursgewinne neu erworbener Aktien sind sodann abgeltungssteuerpflichtig.
Statt direkt in Aktien zu investieren, sollte eine Investition in Aktienfonds geprüft werden. Durch die breite Streuung bietet der Fonds den Vorteil, dass die Kursschwankungen meist geringer sind. Zudem bleiben die Kursgewinne des Aktienfonds über die komplette Haltedauer steuerfrei (sofern die Anteile vor 2009 gekauft und mindestens ein Jahr gehalten wurden), auch wenn der Fondsmanager einzelne Aktien innerhalb des Fonds umschichtet.
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