Abgeltungssteuer auf Fondssparpläne

Die neue Abgeltungssteuer betrifft Fondssparpläne, wie auch andere Anlageformen in Deutschland. Im Rahmen der Unternehmenssteuerreform hat die Bundesregierung, in Anpassung an die europäische Steuerpraxis, die neue, pauschale Quellensteuer verabschiedet und ab 2009 in Kraft gesetzt.

Die Besteuerung von Kapitalerträgen und privaten Veräußerungsgewinnen erfolgt mit einem Basissatz in Höhe von 25% und berechnet zusätzlich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, so dass mit einer Gesamthöhe von 28% der europäische Durchschnitt bei weitem übertroffen wird.

Wie aber sind von der Abgeltungssteuer Fondssparpläne konkret betroffen? Der Anleger muss hier berücksichtigen, dass die neue Steuer das Vermögen gleich zweifach treffen kann, zum einen in Bezug auf die Ablaufleistung bei Ende des Engagements, zum anderen in Form von Abgaben auf ausgezahlte Zwischengewinne in Form von Zinsen oder Dividenden.

Da Fondssparpläne häufig zur Unterstützung der Altersvorsorge eingesetzt werden und daher mit festen Vermögenszielen verbunden sind, ist es erforderlich, die bestehenden Verträge gründlich auf ihre Steuerschädlichkeit hin zu überprüfen.

Der Gesetzgeber hatte für das Jahr 2008 eine Übergangsregelung installiert, die es den Anlegern erlaubte, letztmalig eine Optimierung am persönlichen Portfolio vorzunehmen. Wurden Anteile vor dem 01.01.2009 erworben, deren künftige Haltezeit mehr als ein Jahr betrug, so erfolgte die Vereinnahmung späterer Gewinne letztmalig steuerfrei. Kamm es jedoch während der Laufzeit zu Ausschüttungen und wurden diese nicht im Fondsvermögen verbleibend automatisch neu investiert, so musste auf diese Gewinne in jedem Fall Abgeltungssteuer gezahlt werden.

Kritiker kommentierten vor allem den Widerspruch, der zwischen der aktiven Aufforderung der Regierung, selber aktiv die Rente zu unterfüttern und dem jetzt eingeführte Steuerrecht besteht.

Abgeltungssteuer vermeiden und Steuern sparen

Auch nach Einführung der Abgeltungssteuer ist es möglich abgeltungssteuerfrei Fonds zu besparen.