Abgeltungssteuer Aktienfonds: Wie die Abgeltungssteuer bei Aktienfonds greift
Viele Anleger fragten sich nach Verabschiedung der Unternehmenssteuerreform 2008: In welcher Weise trifft die Abgeltungssteuer Aktienfonds und andere Anlageformen. Grundsätzlich handelt es sich bei der neuen Abgabe um eine klassische Quellensteuer. Dies bedeutet, dass sie unmittelbar dort erhoben wird, wo entsprechende Einnahmen entstehen.
Da die Steuer sowohl private Veräußerungsgewinne als auch Kapitalerträge betrifft, sind vor allem Banken und depotführende Institute mittelbar betroffen. Mit deren Abgabe gilt die Steuerlast als abgegolten, eine Aufnahme innerhalb der persönlichen Einkommenssteuererklärung findet nicht mehr statt.
Der Basissteuersatz beträgt bei der Abgeltungssteuer auch auf Aktienfonds zunächst 25%, wobei sowohl Kirchensteuer, als auch Solidaritätszuschlag noch hinzugerechnet werden müssen. Mit einem maximalen Satz von somit insgesamt 28% nimmt Deutschland in Bezug die Abgeltungssteuer einen der Spitzenplätze im europäischen Vergleich ein, was die Befürchtung entstehen lässt, dass entsprechende Engagements künftig ins Ausland abwandern könnten.
In der Betrachtung von Abgeltungssteuer und Aktienfonds ist die Frage zu berücksichtigen, ob es zu einer Ausschüttung laufender Zinsen und Dividenden kommt. Ist dies der Fall, so ist auch auf diese Zwischengewinne ab 2009 die entsprechende Abgabe zu zahlen.
Für die Übergangszeit im Jahr 2008 räumte der Gesetzgeber insgesamt einige Sonderreglungen ein. So blieben Gewinne aus Fondsanteilen, die vor dem 01.01.2009 angeschafft und vor Verkauf mindestens für ein Jahr gehalten wurden, frei von Abgeltungssteuer.
Insgesamt gilt, dass Aktien in besonderem Maße auf ihre künftige Rentabilität hin überprüft werden müssen, da diese Anlageform durch die neue Steuer in besonderem Maße betroffen ist. Experten rechnen vor diesem Hintergrund mit einem Rückgang von Aktien, als Instrument innerhalb der privaten Vermögensverwaltung.
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Auch ab 2009 keine Abgeltungssteuer bei Aktienfonds
Es gibt auch nach 2009 noch Möglichkeiten weiterhin abgeltungssteuerfrei in Aktienfonds zu investieren.
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